Банк России опубликовал письмо №43-Т от 04.04.2011, направленное в ГУ ЦБ РФ, содержащее разъяснения относительно классификации заемщиков согласно Положению Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Письмо содержит рекомендации об отнесении заемщиков к различным (не выше III-ей) категориям качества по критериям, связанным с их видом деятельности, наличием у них имущества, остатков на расчетных счетах в кредитных организациях, возможности обслуживать долг, а также затрагивает тему кредитной нагрузки контрагентов, приобретающих у заемщиков продукцию, заказывающих работы или услуги.
В документе вводится прерогатива Банка России на вынесения мотивированного суждения относительно «деятельности сомнительного характера», осуществляемой заемщиком. По критериям, указанным в письме, в число «сомнительных» могут быть включены клиенты, с которыми кредитными организациями заключены договоры факторинга.
В приложении к письму перечислены «обстоятельства, которые могут указывать на сомнительный характер деятельности заемщика». Среди них отсутствие собственных либо арендованных производственных, складских, торговых помещений, транспортных средств; предпочтительное использование заемщиком неденежных форм расчетов (вексель, бартер, зачет, уступка прав требования); исполнение одним лицом обязанности руководителя в нескольких организациях.
Перечисленные «обстоятельства» могут оказать негативное отношение ГУ ЦБ к заключению кредитными организациями договоров факторинга с дистрибуторскими компаниями, торговыми домами, малыми торговыми предприятиями, индивидуальными предпринимателями.
Ассоциация факторинговых компаний рекомендует кредитным организациям, осуществляющим факторинговые операции, обратить внимание на письмо Банка России №43-Т от 04.04.2011 и скорректировать политику риск-менеджмента с учетом его «обстоятельств».
Ассоциация факторинговых компаний предлагает заинтересованным кредитным организациям принять участие в выработке единого подхода к классификации факторинговых операций применительно к процедурам надзорного характера со стороны Банка России, основанным на содержании письма Банка России №43-Т от 04.04.2011.
Ассоциация факторинговых компаний выражает готовность в порядке реагирования на указанное письмо обратиться в Банк России с обоснованием необходимости уточнения «обстоятельств», перечисленных в письме Банка России №43-Т от 04.04.2011, применительно к клиентам, с которыми кредитные организации заключают договоры факторинга.
Письмо Банка России №43-Т от 04.04.2011 [attachment=107]